À cette époque de l’année où l’on se sent généreux. Vous vous demandez peut-être comment redonner quelque chose à la société en aidant les gens dans le besoin, par des dons ou des gestes charitables dans votre collectivité ou à plus grande échelle. Vos dons de bienfaisance sont importants, peu importe leur envergure, mais pour les maximiser, réduire l’impôt et les frais de succession et préserver votre legs, vous devez les planifier. Voici quelques façons de le faire.

Désignez l'organisme de bienfaisance comme bénéficiaire : C'est le don planifié le plus simple. Vous léguez par testament de l’argent ou des biens (valeurs mobilières, oeuvres d'art, etc.) à un organisme de bienfaisance reconnu. Votre succession recevra un reçu pour dons de bienfaisance susceptible de réduire ou d’éliminer l'impôt à payer sur votre ultime déclaration de revenus, et peut-être même aussi sur celle qui la précèdera.

Établissez un fonds à vocation arrêtée par le donateur : À titre de donateur, vous recevez immédiatement un reçu d'impôt pour toutes les cotisations versées au fonds. Vous avez de plus le droit de recommander à l'organisme comment utiliser le revenu du fonds.

Établissez une fiducie résiduaire de bienfaisance : C’est une fiducie irrévocable pouvant notamment détenir des espèces et des fonds de placement. Les intérêts et les dividendes vous sont versés à titre de revenu imposable. Après votre décès, l'actif de la fiducie (l'actif résiduaire) revient à l'organisme que vous avez désigné. Une fois la fiducie établie, vous recevez un reçu d’impôt pour « l’intérêt résiduel » de la fiducie.

Faites don d'une police d'assurance vie de votre vivant : L'organisme touchera la totalité dela prestation de décès de la police. De votre côté, vous profiterez de certains crédits d'impôt.

Faites don d'actions ou d’autres valeurs mobilières cotées en bourse : Vous recevrez un reçu d'impôt pour la valeur totale du don et ne paierez aucun impôt sur les gains en capital réalisés sur les valeurs mobilières données à l'organisme.

Établissez une rente viagère de bienfaisance : Vous recevrez, pour vous-même ou pour vous et votre conjoint, un revenu viager à même l'actif que vous avez donné. Une bonne portion de cette rente sera exonérée d'impôt et vous recevrez, pour une partie du don, un reçu d'impôt établi selon le montant de la rente que vous recevez et votre espérance de vie.

Établissez une fondation privée : Si vous envisagez de faire un don d’envergure, cette option associera à jamais votre nom ou celui de votre famille aux causes de votre choix.

Donnez de votre temps : En plus ou au lieu d’un don en argent ou en biens, vous pouvez vous impliquer auprès d’organismes qui vous sont chers. Parfois, jouer un rôle actif qui met à contribution nos talents est plus significatif qu’un simple chèque.

Donner, ça fait du bien! Votre conseiller professionnel peut vous aider à établir la stratégie de dons planifiés qui convient le mieux à votre situation et aux causes qui vous tiennent à coeur.

Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n’est pas d’inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement. Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.

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